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引言

本文概括2024年5月至6月證監會及聯交所針對香港上市公司及其董事和高管進行的重點紀律行動，供讀者重點關注及留意。

香港證監會紀律行動

證監會取得針對星美文化旅游集團控股有限公司（“星美文化”，已除牌，前上市編號：2366）前行政總裁兼執行董事的非正審資產凍結令

背景：

證監會指在2010年至2012年間的關鍵時間，梁鳳儀女士、前主席兼非執行董事黃宜弘先生（已故）及/或前執行董事蔣開方先生假借多份有關電視特許權的非真實買賣協議（代價合共為3.2775億元），實施一項欺詐計劃，導致星美文化購入定價嚴重過高的資產。星美文化因而蒙受的損失估計約為2.3536億元，而梁女士或黃先生賺得的不當利潤則介乎3,520萬元至7,427萬元。

行動：

證監會于2019年10月根據《證券及期貨條例》第214條，針對梁女士、黃先生及蔣先生展開法律程序并于2024年5月從法庭取得針對梁女士的臨時強制令以保存梁女士的資產直至法庭就有關程序作出最終裁決。

香港聯交所紀律行動

聯交所對蘇創燃氣股份有限公司（“蘇創燃氣”，已除牌，前上市編號：1430）一名前任董事作出譴責

背景：

朱亞英女士于2013年7月至2019年8月擔任蘇創燃氣執行董事期間，于2019年5月16日致使蘇創燃氣一家附屬公司訂立擔保，令蘇創燃氣集團就此承擔涉及人民幣1.375億元的風險。該擔保屬須予披露的交易，但朱女士沒有按照公司內控框架規定就有關擔保告知董事會，亦沒有按《上市規則》在訂立擔保時刊發相關公告。

朱女士辭任董事后繼續擔任蘇創燃氣顧問，并在2020年3月至2021年8月期間致使蘇創燃氣進行一連串交易。朱女士亦未就有關交易通知董事會。

上述的擔保和其他交易直到2021年9月才被該公司核數師發現，導致蘇創燃氣延遲刊發經修訂2021年中期業績及2021年中期報告，以反映該擔保及其他交易的財務影響。

裁定：

朱女士未有就擔保之事以合理的技能、謹慎和勤勉行事，違反了《上市規則》第3.08條和其應任盡力遵守及促使蘇創燃氣遵守《上市規則》的合規責任。朱女士亦沒有確保董事會獲告知所有涉及重大財務風險的重大交易并違反了公司內控措施。朱女士有責任促使蘇創燃氣就擔保遵守《上市規則》，但卻未有就此采取任何行動，其不作為導致該公司在訂立擔保時未有刊發相關公告，違反《上市規則》第14.34條。同時，聯交所亦裁定蘇創燃氣因朱女士行為失當而未能在《上市規則》規定的期限前刊發2021年中期報告，違反《上市規則》第13.48(1)條。

聯交所對朱女士作出譴責并指令朱女士若要再獲委任為聯交所上市公司或將于聯交所上市的公司的董事，先決條件是完成18小時有關監管及法律議題以及《上市規則》合規事宜的培訓。

聯交所對華星控股有限公司（“華星”，上市編號：8237）作出譴責及對兩名前任董事作出損害投資者權益聲明和公開譴責

背景：

華星于2020年6月21日宣布已透過發行一系列新可換股債券籌集約2,500萬元的資金（“該資金”），并表示集資旨在償還將于2020年11月30日到期的若干債券（“舊債券”）。顏奕先生和拿督蕭柏濤（“相關董事”）為當時華星僅有的兩名執行董事，且拿督蕭柏濤同時也是顏先生的妹夫。相關董事在未有知會其他董事的情況下將該資金的大部分用于償還顏先生借予華星的若干股東貸款，導致華星沒有足夠資金贖回舊債券，最終出現債務違約。相關董事亦沒有促使華星公布資金用途變動和債務違約事項。

裁定：

華星因未能于2020年12月1日或之前公布債務違約而違反了《GEM規則》第17.21條。聯交所認為舊債券的金額對華星集團的營運來說十分重大，若華星贖回舊債券，華星集團便沒有足夠的營運資金維持營運。華星亦違反了《GEM規則》第18.07條及第18.32(8)(c)條，因為其未能于2021年3月31日刊發的2020年報中披露該資金用途的變動。聯交所認為華星管理股東貸款的系統存在缺陷，例如沒有機制確保付款審批規定得以遵守，或確保任何不合規情況會被發現及╱或糾正。若有董事在股東貸款中存在利益沖突，華星亦無機制經由董事會監察股東貸款及╱或作出任何必要批準。

相關董事在該資金的運用及管理舊債券方面沒有采取措施避免利益沖突，未能以華星的最佳利益、或為適當目的、或以應有技能、謹慎和勤勉行事。二人亦沒有向董事會申報他們于償還股東貸款中的利益，將個人利益凌駕于華星、其他債權人及股東之上，在避免利益沖突上構成嚴重失責。聯交所認為相關董事理應采取措施避免或應對利益沖突。他們至少應該：(i)告知其他董事顏先生追討其股東貸款；(ii)商討舊債券所涉負債及顏先生追討其股東貸款對該公司財務狀況的影響；及(iii)避免參與華星就如何處理顏先生追討股東貸款的決策過程，包括應否以該資金還款予顏先生而非贖回舊債券。

相關董事亦沒有披露股東貸款還款、資金用途變動及債務違約事項，把董事會其他成員及投資大眾蒙在鼓里，蓄意及/或持續地違反其于《GEM規則》第5.01條下的職責及對聯交所作出的董事承諾。拿督蕭柏濤作為華星監察主任亦沒有就確保華星遵守《GEM規則》向董事會提供意見及協助，尤其是有關披露該資金用途變動及債務違約，違反了《GEM規則》第5.20條。

聯交所向華星作出譴責，指令華星對內部監控措施進行獨立檢討。聯交所亦對相關董事作出公開譴責，并向相關董事作出損害投資者權益聲明，即聯交所認為，若相關董事留任董事，會損害投資者的權益。

聯交所對中國海升果汁控股有限公司（“中國海升”，已除牌，前上市編號：359）及五名董事作出譴責

背景：

中國海升于2021年10月13日刊發公告（“10月公告”）表示其非全資附屬公司已訂立協議出售其于一家公司的全部股本權益。中國海升于公告表示出售事項構成主要交易，故為遵守《上市規則》第十四章的程序規定，中國海升將刊發通函并舉行股東特別大會，以尋求股東批準該出售事項。然而中國海升在沒有遵守適用的《上市規則》規定的情況下繼續進行出售事項并在刊發10月公告后僅一星期完成出售。

中國海升隨后于2021年11月3日就尋求股東批準而將采取的行動刊發另一份公告（“11月公告”），表示它需要更多時間與核數師落實通函內的若干財務數據，因此，通函將延遲寄發。11月公告并無提及出售事項已經完成，使人認為出售事項尚未完成。

中國海升于2021年12月6日進一步刊發公告（“12月公告”）公布出售事項已完成并提及該公司擬刊發通函，以于股東特別大會上尋求股東追認出售事項，并將采取各種補救措施以避免日后出現違規。于聯交所調查期間，中國海升自稱于2021年遇到嚴重財務問題。由于現金流耗盡，它無法向為中國海升提供《上市規則》合規事宜相關服務的中介機構支付服務費，導致未能就出售事項遵守《上市規則》規定。中國海升從未刊發通函或于股東特別大會上尋求股東批準，亦無提供證據證明已采取補救行動。

裁定：

中國海升就上述出售事項違反了《上市規則》第14.38A、14.40及14.41條，其并無按規定刊發通函及取得股東批準。同時，11月公告及12月公告均不反映中國海升的真實狀況，導致投資者對中國海升的事務及情況有所誤解，違反了《上市規則》第2.13(2)條。

前執行董事高亮先生、王亞森先生及屈兵練先生以及獨立非執行董事趙伯詳先生及劉忠立先生（“相關董事”）參與了出售事項，但未有竭力促使中國海升遵守《上市規則》第14章，違反了其董事聲明及承諾。

聯交所對中國海升和所有相關董事作出譴責，并指令相關董事日后若要再獲委任為任何聯交所上市公司或將于聯交所上市的公司的董事，先決條件是完成20小時的培訓。

聯交所對環能國際控股有限公司（“環能國際”，上市編號：1102）四名前任董事分別作出董事不適合性聲明、損害投資者權益聲明及譴責

背景：

在2018年5月，環能國際附屬公司在未經獨立股東批準下訂立構成主要及／或關連交易的貸款協議及補充協議，而該等貸款協議當中牽涉前主席兼執行董事李森先生和前執行董事兼行政總裁周學生先生，以致環能國際違反《上市規則》第十四及十四A章。環能國際于2019年8月的內控報告指出，公司在董事會批核、貸款授權及審批的現金及庫務管理書面政策、關連交易等方面均存在多項內控缺失。

在2018年8月，李森先生與其妻子就一項債務（“該債務”）向周先生提供個人擔保。該債務為周先生向一所由李森先生擁有的實體（“借款人”）提供約人民幣1,800萬元的貸款。在2018年12月，環能國際兩家附屬公司于對該債務訂立擔保，并以周先生為受益人。該擔保完全不符合環能國際及/或有關附屬公司的利益。同時，該擔保作為環能國際的關連交易，并未獲得環能國際及/或有關附屬公司任何董事批準。其后，周先生再次在未經環能國際及/或有關附屬公司任何董事批準下訂立轉讓契據，將其于該債務下的權利轉讓予一名獨立第三方。借款人最終拖欠債務，導致有關附屬公司被展開仲裁程序，有關附屬公司被判支付約人民幣1,850萬元，導致有關附屬公司銀行賬戶內相當于裁決金額的賬款自2019年10月起被凍結12個月。

在2019年至2020年間，李森先生沒有知會環能國際其因涉嫌挪用公款而在中國內地被檢控，導致環能國際未能夠根據《上市規則》第13.51條的規定作出公告。

在2020年6月，李森先生于環能國際的股權以強制執行股份押記的方式轉讓予債權人，令該債權人成為環能國際的最大股東。其后董事會召開會議以商討應否向公眾披露有關強制執行押記的資料時，前執行董事鐘勁華先生和前獨立非執行董事李錦元先生在知悉李森先生的利益沖突下仍盲目支持李森先生并投票不披露此事。李森先生亦沒有因利益沖突放棄投票，反而以主席身份投下決定性一票，議決不刊發任何公告。

在2020年6月底，董事會議決暫停李森先生的董事職務。李森先生隨即于當天安排環能國際刊發未經董事會授權及具誤導成份的兩份公告，令環能國際須立即采取補救行動以更正市場上的錯誤資料，包括申請短暫停牌并刊發澄清公告。

裁定：

聯交所認為李森先生將自身利益凌駕于環能國際之上，未有知會董事會或向董事會申報其于有關擔保及轉讓契據中的利益沖突，令環能國際未能考慮該擔保或任何《上市規則》條文規定的潛在影響和面臨重大財務風險也令環能國際集團面臨重大財務風險。此外，李森先生未能以適當目的及符合環能國際整體利益的方式行事，并濫用董事權力，沒有在有關披露強制執行該押記的會議中避免及／或處理利益沖突，并蓄意安排環能國際刊發未經董事會授權的公告，向公眾投資者散播具誤導成份的資料。李先生亦無通知環能國際有關被檢控的資料，未能以適當目的行事。因此，聯交所裁定李森先生違反了《上市規則》第 3.08、13.44及13.51C條。其違反了上述規則且未能確保環能國際設有足夠的內控系統及未能促使環能國際遵守第13.51(2)(v)條，亦使他違反盡力承諾及竭力承諾。聯交所裁定李森先生屢次嚴重未能履行其于《上市規則》及董事承諾下的責任。

聯交所認為周先生同樣未能避免及/或處理利益沖突。周先生于訂立該擔保及該轉讓契據時顯然有利益沖突，且不合環能國際或有關附屬公司的利益。該擔保為環能國際的關連交易，但其并無采取任何措施處理此情況下的沖突，亦無知會董事會有關該擔保及／或該轉讓契據，令環能國際未能考慮該擔保或任何《上市規則》條文規定的潛在影響。聯交所亦認為周先生未能全面及公平地披露其于未經授權交易中的權益，未能以應有的技能、謹慎和勤勉行事，程度相當于別人合理地預期董事所應有的程度。周先生同時未能確保環能國際設有足夠的內控系統。因此，聯交所裁定周先生違反了《上市規則》第3.08條，亦因而違反了盡力承諾及竭力承諾。周先生嚴重未能履行其于《上市規則》及董事承諾下的責任，若其留任董事會，將損害投資者的利益。

聯交所認為鐘先生及李錦元先生未能全面及公平地披露其于未經授權交易中的權益，未能以應有的技能、謹慎和勤勉行事，程度相當于別人合理地預期董事所應有的程度，因此違反了《上市規則》第3.08條。

另外，李森先生、鐘先生及李錦元先生未有配合聯交所的調查，屬于嚴重違規行為。

聯交所對李先生、鐘先生及李錦元先生作出董事不適合性聲明，即聯交所認為三位董事不適合擔任環能國際或其任何附屬公司的董事或高級管理階層職務。聯交所對周先生作出損害投資者權益聲明，即聯交所認為若周先生仍留任環能國際董事會的董事，會損害投資者的權益。聯交所同時對上述四名董事作出譴責。

聯交所對東勝智慧城市服務控股有限公司（“東勝智慧”，上市編號：265）及一名現任董事作出批評

背景：

東勝智能于2019年先后兩次以先舊后新方式配售股份。期間，東勝智能執行董事、主席兼行政總裁石保棟先生為東勝智能控股股東的最終實益擁有人。該兩次配售前，石先生均在網上會議中向其所挑選的與會者表示，他們每認購一股配售股份，東勝智慧控股股東便會免費向其送贈多一股股份。然而，配售公告中未有披露任何有關免費股份安排的資料。聯交所對此事展開調查后，東勝智能于2023年11月1日刊發補充公告，披露免費股份安排并承認其因未有于配售公告中披露免費股份安排而違反《上市規則》第2.13(2)條。

裁定：

基于免費股份安排對先舊后新配售而言的性質及相關性，東勝智慧未有于配售公告中披露免費股份安排，違反了《上市規則》第2.13(2)條。

石先生未有采取行動促使東勝智慧履行于《上市規則》第2.13(2)條下的披露責任，違反了《上市規則》第3.09B條。

聯交所對東勝智慧和石先生作出批評，并指令石先生完成17小時關于監管及法律議題及《上市規則》合規事宜的培訓。

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作者信息

鄒兆麟

資本市場，兼并與收購，私募股權投資，破產重整，反腐敗與合規，常年法律顧問

陳嘉信

資本市場，兼并與收購

陳敏

資本市場，兼并與收購，私募股權投資，常年法律顧問

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香港資本市場監管動態（2024年5月及6月）

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