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引言

本文概括2024年5月至6月證監(jiān)會及聯(lián)交所針對香港上市公司及其董事和高管進(jìn)行的重點(diǎn)紀(jì)律行動(dòng)，供讀者重點(diǎn)關(guān)注及留意。

香港證監(jiān)會紀(jì)律行動(dòng)

證監(jiān)會取得針對星美文化旅游集團(tuán)控股有限公司（“星美文化”，已除牌，前上市編號：2366）前行政總裁兼執(zhí)行董事的非正審資產(chǎn)凍結(jié)令

背景：

證監(jiān)會指在2010年至2012年間的關(guān)鍵時(shí)間，梁鳳儀女士、前主席兼非執(zhí)行董事黃宜弘先生（已故）及/或前執(zhí)行董事蔣開方先生假借多份有關(guān)電視特許權(quán)的非真實(shí)買賣協(xié)議（代價(jià)合共為3.2775億元），實(shí)施一項(xiàng)欺詐計(jì)劃，導(dǎo)致星美文化購入定價(jià)嚴(yán)重過高的資產(chǎn)。星美文化因而蒙受的損失估計(jì)約為2.3536億元，而梁女士或黃先生賺得的不當(dāng)利潤則介乎3,520萬元至7,427萬元。

行動(dòng)：

證監(jiān)會于2019年10月根據(jù)《證券及期貨條例》第214條，針對梁女士、黃先生及蔣先生展開法律程序并于2024年5月從法庭取得針對梁女士的臨時(shí)強(qiáng)制令以保存梁女士的資產(chǎn)直至法庭就有關(guān)程序作出最終裁決。

香港聯(lián)交所紀(jì)律行動(dòng)

聯(lián)交所對蘇創(chuàng)燃?xì)夤煞萦邢薰荆ā疤K創(chuàng)燃?xì)狻保殉?，前上市編號?430）一名前任董事作出譴責(zé)

背景：

朱亞英女士于2013年7月至2019年8月?lián)翁K創(chuàng)燃?xì)鈭?zhí)行董事期間，于2019年5月16日致使蘇創(chuàng)燃?xì)庖患腋綄俟居喠?dān)保，令蘇創(chuàng)燃?xì)饧瘓F(tuán)就此承擔(dān)涉及人民幣1.375億元的風(fēng)險(xiǎn)。該擔(dān)保屬須予披露的交易，但朱女士沒有按照公司內(nèi)控框架規(guī)定就有關(guān)擔(dān)保告知董事會，亦沒有按《上市規(guī)則》在訂立擔(dān)保時(shí)刊發(fā)相關(guān)公告。

朱女士辭任董事后繼續(xù)擔(dān)任蘇創(chuàng)燃?xì)忸檰?，并?020年3月至2021年8月期間致使蘇創(chuàng)燃?xì)膺M(jìn)行一連串交易。朱女士亦未就有關(guān)交易通知董事會。

上述的擔(dān)保和其他交易直到2021年9月才被該公司核數(shù)師發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致蘇創(chuàng)燃?xì)庋舆t刊發(fā)經(jīng)修訂2021年中期業(yè)績及2021年中期報(bào)告，以反映該擔(dān)保及其他交易的財(cái)務(wù)影響。

裁定：

朱女士未有就擔(dān)保之事以合理的技能、謹(jǐn)慎和勤勉行事，違反了《上市規(guī)則》第3.08條和其應(yīng)任盡力遵守及促使蘇創(chuàng)燃?xì)庾袷亍渡鲜幸?guī)則》的合規(guī)責(zé)任。朱女士亦沒有確保董事會獲告知所有涉及重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重大交易并違反了公司內(nèi)控措施。朱女士有責(zé)任促使蘇創(chuàng)燃?xì)饩蛽?dān)保遵守《上市規(guī)則》，但卻未有就此采取任何行動(dòng)，其不作為導(dǎo)致該公司在訂立擔(dān)保時(shí)未有刊發(fā)相關(guān)公告，違反《上市規(guī)則》第14.34條。同時(shí)，聯(lián)交所亦裁定蘇創(chuàng)燃?xì)庖蛑炫啃袨槭М?dāng)而未能在《上市規(guī)則》規(guī)定的期限前刊發(fā)2021年中期報(bào)告，違反《上市規(guī)則》第13.48(1)條。

聯(lián)交所對朱女士作出譴責(zé)并指令朱女士若要再獲委任為聯(lián)交所上市公司或?qū)⒂诼?lián)交所上市的公司的董事，先決條件是完成18小時(shí)有關(guān)監(jiān)管及法律議題以及《上市規(guī)則》合規(guī)事宜的培訓(xùn)。

聯(lián)交所對華星控股有限公司（“華星”，上市編號：8237）作出譴責(zé)及對兩名前任董事作出損害投資者權(quán)益聲明和公開譴責(zé)

背景：

華星于2020年6月21日宣布已透過發(fā)行一系列新可換股債券籌集約2,500萬元的資金（“該資金”），并表示集資旨在償還將于2020年11月30日到期的若干債券（“舊債券”）。顏奕先生和拿督蕭柏濤（“相關(guān)董事”）為當(dāng)時(shí)華星僅有的兩名執(zhí)行董事，且拿督蕭柏濤同時(shí)也是顏先生的妹夫。相關(guān)董事在未有知會其他董事的情況下將該資金的大部分用于償還顏先生借予華星的若干股東貸款，導(dǎo)致華星沒有足夠資金贖回舊債券，最終出現(xiàn)債務(wù)違約。相關(guān)董事亦沒有促使華星公布資金用途變動(dòng)和債務(wù)違約事項(xiàng)。

裁定：

華星因未能于2020年12月1日或之前公布債務(wù)違約而違反了《GEM規(guī)則》第17.21條。聯(lián)交所認(rèn)為舊債券的金額對華星集團(tuán)的營運(yùn)來說十分重大，若華星贖回舊債券，華星集團(tuán)便沒有足夠的營運(yùn)資金維持營運(yùn)。華星亦違反了《GEM規(guī)則》第18.07條及第18.32(8)(c)條，因?yàn)槠湮茨苡?021年3月31日刊發(fā)的2020年報(bào)中披露該資金用途的變動(dòng)。聯(lián)交所認(rèn)為華星管理股東貸款的系統(tǒng)存在缺陷，例如沒有機(jī)制確保付款審批規(guī)定得以遵守，或確保任何不合規(guī)情況會被發(fā)現(xiàn)及╱或糾正。若有董事在股東貸款中存在利益沖突，華星亦無機(jī)制經(jīng)由董事會監(jiān)察股東貸款及╱或作出任何必要批準(zhǔn)。

相關(guān)董事在該資金的運(yùn)用及管理舊債券方面沒有采取措施避免利益沖突，未能以華星的最佳利益、或?yàn)檫m當(dāng)目的、或以應(yīng)有技能、謹(jǐn)慎和勤勉行事。二人亦沒有向董事會申報(bào)他們于償還股東貸款中的利益，將個(gè)人利益凌駕于華星、其他債權(quán)人及股東之上，在避免利益沖突上構(gòu)成嚴(yán)重失責(zé)。聯(lián)交所認(rèn)為相關(guān)董事理應(yīng)采取措施避免或應(yīng)對利益沖突。他們至少應(yīng)該：(i)告知其他董事顏先生追討其股東貸款；(ii)商討舊債券所涉負(fù)債及顏先生追討其股東貸款對該公司財(cái)務(wù)狀況的影響；及(iii)避免參與華星就如何處理顏先生追討股東貸款的決策過程，包括應(yīng)否以該資金還款予顏先生而非贖回舊債券。

相關(guān)董事亦沒有披露股東貸款還款、資金用途變動(dòng)及債務(wù)違約事項(xiàng)，把董事會其他成員及投資大眾蒙在鼓里，蓄意及/或持續(xù)地違反其于《GEM規(guī)則》第5.01條下的職責(zé)及對聯(lián)交所作出的董事承諾。拿督蕭柏濤作為華星監(jiān)察主任亦沒有就確保華星遵守《GEM規(guī)則》向董事會提供意見及協(xié)助，尤其是有關(guān)披露該資金用途變動(dòng)及債務(wù)違約，違反了《GEM規(guī)則》第5.20條。

聯(lián)交所向華星作出譴責(zé)，指令華星對內(nèi)部監(jiān)控措施進(jìn)行獨(dú)立檢討。聯(lián)交所亦對相關(guān)董事作出公開譴責(zé)，并向相關(guān)董事作出損害投資者權(quán)益聲明，即聯(lián)交所認(rèn)為，若相關(guān)董事留任董事，會損害投資者的權(quán)益。

聯(lián)交所對中國海升果汁控股有限公司（“中國海升”，已除牌，前上市編號：359）及五名董事作出譴責(zé)

背景：

中國海升于2021年10月13日刊發(fā)公告（“10月公告”）表示其非全資附屬公司已訂立協(xié)議出售其于一家公司的全部股本權(quán)益。中國海升于公告表示出售事項(xiàng)構(gòu)成主要交易，故為遵守《上市規(guī)則》第十四章的程序規(guī)定，中國海升將刊發(fā)通函并舉行股東特別大會，以尋求股東批準(zhǔn)該出售事項(xiàng)。然而中國海升在沒有遵守適用的《上市規(guī)則》規(guī)定的情況下繼續(xù)進(jìn)行出售事項(xiàng)并在刊發(fā)10月公告后僅一星期完成出售。

中國海升隨后于2021年11月3日就尋求股東批準(zhǔn)而將采取的行動(dòng)刊發(fā)另一份公告（“11月公告”），表示它需要更多時(shí)間與核數(shù)師落實(shí)通函內(nèi)的若干財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，因此，通函將延遲寄發(fā)。11月公告并無提及出售事項(xiàng)已經(jīng)完成，使人認(rèn)為出售事項(xiàng)尚未完成。

中國海升于2021年12月6日進(jìn)一步刊發(fā)公告（“12月公告”）公布出售事項(xiàng)已完成并提及該公司擬刊發(fā)通函，以于股東特別大會上尋求股東追認(rèn)出售事項(xiàng)，并將采取各種補(bǔ)救措施以避免日后出現(xiàn)違規(guī)。于聯(lián)交所調(diào)查期間，中國海升自稱于2021年遇到嚴(yán)重財(cái)務(wù)問題。由于現(xiàn)金流耗盡，它無法向?yàn)橹袊Ｉ峁渡鲜幸?guī)則》合規(guī)事宜相關(guān)服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)支付服務(wù)費(fèi)，導(dǎo)致未能就出售事項(xiàng)遵守《上市規(guī)則》規(guī)定。中國海升從未刊發(fā)通函或于股東特別大會上尋求股東批準(zhǔn)，亦無提供證據(jù)證明已采取補(bǔ)救行動(dòng)。

裁定：

中國海升就上述出售事項(xiàng)違反了《上市規(guī)則》第14.38A、14.40及14.41條，其并無按規(guī)定刊發(fā)通函及取得股東批準(zhǔn)。同時(shí)，11月公告及12月公告均不反映中國海升的真實(shí)狀況，導(dǎo)致投資者對中國海升的事務(wù)及情況有所誤解，違反了《上市規(guī)則》第2.13(2)條。

前執(zhí)行董事高亮先生、王亞森先生及屈兵練先生以及獨(dú)立非執(zhí)行董事趙伯詳先生及劉忠立先生（“相關(guān)董事”）參與了出售事項(xiàng)，但未有竭力促使中國海升遵守《上市規(guī)則》第14章，違反了其董事聲明及承諾。

聯(lián)交所對中國海升和所有相關(guān)董事作出譴責(zé)，并指令相關(guān)董事日后若要再獲委任為任何聯(lián)交所上市公司或?qū)⒂诼?lián)交所上市的公司的董事，先決條件是完成20小時(shí)的培訓(xùn)。

聯(lián)交所對環(huán)能國際控股有限公司（“環(huán)能國際”，上市編號：1102）四名前任董事分別作出董事不適合性聲明、損害投資者權(quán)益聲明及譴責(zé)

背景：

在2018年5月，環(huán)能國際附屬公司在未經(jīng)獨(dú)立股東批準(zhǔn)下訂立構(gòu)成主要及／或關(guān)連交易的貸款協(xié)議及補(bǔ)充協(xié)議，而該等貸款協(xié)議當(dāng)中牽涉前主席兼執(zhí)行董事李森先生和前執(zhí)行董事兼行政總裁周學(xué)生先生，以致環(huán)能國際違反《上市規(guī)則》第十四及十四A章。環(huán)能國際于2019年8月的內(nèi)控報(bào)告指出，公司在董事會批核、貸款授權(quán)及審批的現(xiàn)金及庫務(wù)管理書面政策、關(guān)連交易等方面均存在多項(xiàng)內(nèi)控缺失。

在2018年8月，李森先生與其妻子就一項(xiàng)債務(wù)（“該債務(wù)”）向周先生提供個(gè)人擔(dān)保。該債務(wù)為周先生向一所由李森先生擁有的實(shí)體（“借款人”）提供約人民幣1,800萬元的貸款。在2018年12月，環(huán)能國際兩家附屬公司于對該債務(wù)訂立擔(dān)保，并以周先生為受益人。該擔(dān)保完全不符合環(huán)能國際及/或有關(guān)附屬公司的利益。同時(shí)，該擔(dān)保作為環(huán)能國際的關(guān)連交易，并未獲得環(huán)能國際及/或有關(guān)附屬公司任何董事批準(zhǔn)。其后，周先生再次在未經(jīng)環(huán)能國際及/或有關(guān)附屬公司任何董事批準(zhǔn)下訂立轉(zhuǎn)讓契據(jù)，將其于該債務(wù)下的權(quán)利轉(zhuǎn)讓予一名獨(dú)立第三方。借款人最終拖欠債務(wù)，導(dǎo)致有關(guān)附屬公司被展開仲裁程序，有關(guān)附屬公司被判支付約人民幣1,850萬元，導(dǎo)致有關(guān)附屬公司銀行賬戶內(nèi)相當(dāng)于裁決金額的賬款自2019年10月起被凍結(jié)12個(gè)月。

在2019年至2020年間，李森先生沒有知會環(huán)能國際其因涉嫌挪用公款而在中國內(nèi)地被檢控，導(dǎo)致環(huán)能國際未能夠根據(jù)《上市規(guī)則》第13.51條的規(guī)定作出公告。

在2020年6月，李森先生于環(huán)能國際的股權(quán)以強(qiáng)制執(zhí)行股份押記的方式轉(zhuǎn)讓予債權(quán)人，令該債權(quán)人成為環(huán)能國際的最大股東。其后董事會召開會議以商討應(yīng)否向公眾披露有關(guān)強(qiáng)制執(zhí)行押記的資料時(shí)，前執(zhí)行董事鐘勁華先生和前獨(dú)立非執(zhí)行董事李錦元先生在知悉李森先生的利益沖突下仍盲目支持李森先生并投票不披露此事。李森先生亦沒有因利益沖突放棄投票，反而以主席身份投下決定性一票，議決不刊發(fā)任何公告。

在2020年6月底，董事會議決暫停李森先生的董事職務(wù)。李森先生隨即于當(dāng)天安排環(huán)能國際刊發(fā)未經(jīng)董事會授權(quán)及具誤導(dǎo)成份的兩份公告，令環(huán)能國際須立即采取補(bǔ)救行動(dòng)以更正市場上的錯(cuò)誤資料，包括申請短暫停牌并刊發(fā)澄清公告。

裁定：

聯(lián)交所認(rèn)為李森先生將自身利益凌駕于環(huán)能國際之上，未有知會董事會或向董事會申報(bào)其于有關(guān)擔(dān)保及轉(zhuǎn)讓契據(jù)中的利益沖突，令環(huán)能國際未能考慮該擔(dān)?；蛉魏巍渡鲜幸?guī)則》條文規(guī)定的潛在影響和面臨重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也令環(huán)能國際集團(tuán)面臨重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，李森先生未能以適當(dāng)目的及符合環(huán)能國際整體利益的方式行事，并濫用董事權(quán)力，沒有在有關(guān)披露強(qiáng)制執(zhí)行該押記的會議中避免及／或處理利益沖突，并蓄意安排環(huán)能國際刊發(fā)未經(jīng)董事會授權(quán)的公告，向公眾投資者散播具誤導(dǎo)成份的資料。李先生亦無通知環(huán)能國際有關(guān)被檢控的資料，未能以適當(dāng)目的行事。因此，聯(lián)交所裁定李森先生違反了《上市規(guī)則》第 3.08、13.44及13.51C條。其違反了上述規(guī)則且未能確保環(huán)能國際設(shè)有足夠的內(nèi)控系統(tǒng)及未能促使環(huán)能國際遵守第13.51(2)(v)條，亦使他違反盡力承諾及竭力承諾。聯(lián)交所裁定李森先生屢次嚴(yán)重未能履行其于《上市規(guī)則》及董事承諾下的責(zé)任。

聯(lián)交所認(rèn)為周先生同樣未能避免及/或處理利益沖突。周先生于訂立該擔(dān)保及該轉(zhuǎn)讓契據(jù)時(shí)顯然有利益沖突，且不合環(huán)能國際或有關(guān)附屬公司的利益。該擔(dān)保為環(huán)能國際的關(guān)連交易，但其并無采取任何措施處理此情況下的沖突，亦無知會董事會有關(guān)該擔(dān)保及／或該轉(zhuǎn)讓契據(jù)，令環(huán)能國際未能考慮該擔(dān)?；蛉魏巍渡鲜幸?guī)則》條文規(guī)定的潛在影響。聯(lián)交所亦認(rèn)為周先生未能全面及公平地披露其于未經(jīng)授權(quán)交易中的權(quán)益，未能以應(yīng)有的技能、謹(jǐn)慎和勤勉行事，程度相當(dāng)于別人合理地預(yù)期董事所應(yīng)有的程度。周先生同時(shí)未能確保環(huán)能國際設(shè)有足夠的內(nèi)控系統(tǒng)。因此，聯(lián)交所裁定周先生違反了《上市規(guī)則》第3.08條，亦因而違反了盡力承諾及竭力承諾。周先生嚴(yán)重未能履行其于《上市規(guī)則》及董事承諾下的責(zé)任，若其留任董事會，將損害投資者的利益。

聯(lián)交所認(rèn)為鐘先生及李錦元先生未能全面及公平地披露其于未經(jīng)授權(quán)交易中的權(quán)益，未能以應(yīng)有的技能、謹(jǐn)慎和勤勉行事，程度相當(dāng)于別人合理地預(yù)期董事所應(yīng)有的程度，因此違反了《上市規(guī)則》第3.08條。

另外，李森先生、鐘先生及李錦元先生未有配合聯(lián)交所的調(diào)查，屬于嚴(yán)重違規(guī)行為。

聯(lián)交所對李先生、鐘先生及李錦元先生作出董事不適合性聲明，即聯(lián)交所認(rèn)為三位董事不適合擔(dān)任環(huán)能國際或其任何附屬公司的董事或高級管理階層職務(wù)。聯(lián)交所對周先生作出損害投資者權(quán)益聲明，即聯(lián)交所認(rèn)為若周先生仍留任環(huán)能國際董事會的董事，會損害投資者的權(quán)益。聯(lián)交所同時(shí)對上述四名董事作出譴責(zé)。

聯(lián)交所對東勝智慧城市服務(wù)控股有限公司（“東勝智慧”，上市編號：265）及一名現(xiàn)任董事作出批評

背景：

東勝智能于2019年先后兩次以先舊后新方式配售股份。期間，東勝智能執(zhí)行董事、主席兼行政總裁石保棟先生為東勝智能控股股東的最終實(shí)益擁有人。該兩次配售前，石先生均在網(wǎng)上會議中向其所挑選的與會者表示，他們每認(rèn)購一股配售股份，東勝智慧控股股東便會免費(fèi)向其送贈多一股股份。然而，配售公告中未有披露任何有關(guān)免費(fèi)股份安排的資料。聯(lián)交所對此事展開調(diào)查后，東勝智能于2023年11月1日刊發(fā)補(bǔ)充公告，披露免費(fèi)股份安排并承認(rèn)其因未有于配售公告中披露免費(fèi)股份安排而違反《上市規(guī)則》第2.13(2)條。

裁定：

基于免費(fèi)股份安排對先舊后新配售而言的性質(zhì)及相關(guān)性，東勝智慧未有于配售公告中披露免費(fèi)股份安排，違反了《上市規(guī)則》第2.13(2)條。

石先生未有采取行動(dòng)促使東勝智慧履行于《上市規(guī)則》第2.13(2)條下的披露責(zé)任，違反了《上市規(guī)則》第3.09B條。

聯(lián)交所對東勝智慧和石先生作出批評，并指令石先生完成17小時(shí)關(guān)于監(jiān)管及法律議題及《上市規(guī)則》合規(guī)事宜的培訓(xùn)。

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Author

Tom CHAU

Capital Markets，Mergers & Acquisitions，Anti-Corruption & Compliance，Private Equity，General Corporate Practice

Philip CHAN

Capital Markets，Mergers & Acquisitions

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