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涉第三方案件當(dāng)事人的確定。在股權(quán)激勵(lì)糾紛中，非用人單位的關(guān)聯(lián)第三方（包括授予股權(quán)的主體、簽訂股權(quán)激勵(lì)協(xié)議的主體、員工持股平臺(tái)、受讓股權(quán)的其他股東），應(yīng)屬于適格當(dāng)事人，可作為共同被告。典型案例同見(jiàn)案例二。

股權(quán)贈(zèng)與協(xié)議的性質(zhì)。如果股權(quán)激勵(lì)協(xié)議基于勞動(dòng)者提供勞動(dòng)、服務(wù)滿一定年限或者實(shí)現(xiàn)一定工作業(yè)績(jī)等約定贈(zèng)與股權(quán)的，應(yīng)認(rèn)定該合同屬于雙務(wù)合同、有償合同，而不屬于贈(zèng)與合同，不應(yīng)適用贈(zèng)與合同的撤銷權(quán)。典型案例可見(jiàn)案例三，即（2022）京01民終5584號(hào)案例。

股權(quán)激勵(lì)標(biāo)的物能否作為競(jìng)業(yè)限制經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。當(dāng)股權(quán)激勵(lì)的約定較之《勞動(dòng)合同法》按月給付競(jìng)業(yè)限制補(bǔ)償?shù)膹?qiáng)制性規(guī)定對(duì)員工更為有利時(shí)（例如約定以可流通的上市公司股票作為競(jìng)業(yè)限制經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償），沒(méi)有必要否定其效力；對(duì)勞動(dòng)者較為不利時(shí)（例如約定以股票期權(quán)或非上市公司股權(quán)作為競(jìng)業(yè)限制經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償），該約定無(wú)效，應(yīng)當(dāng)視為未約定競(jìng)業(yè)限制經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。典型案例可見(jiàn)案例四，即（2021）京01民終1751號(hào)案例。

行權(quán)相關(guān)爭(zhēng)議。

（1）行權(quán)價(jià)格的確定：關(guān)于行權(quán)價(jià)格的約定屬于意思自治，原則上應(yīng)當(dāng)遵守。如果未約定行權(quán)價(jià)格的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)股票市場(chǎng)價(jià)格、每股凈資產(chǎn)數(shù)額或第三方評(píng)估價(jià)格作為基數(shù)進(jìn)行確定。

（2）行權(quán)條件因受阻而難以成就：企業(yè)怠于行使權(quán)利甚至不當(dāng)阻礙致使行權(quán)條件未成就的，應(yīng)視為條件已經(jīng)成就，企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。

（3）代繳稅款爭(zhēng)議：對(duì)個(gè)人所得稅金額的異議，不構(gòu)成未在行權(quán)期限內(nèi)行權(quán)的合理理由。在企業(yè)對(duì)個(gè)人所得稅的計(jì)算金額作出了合理解釋，激勵(lì)對(duì)象并未通過(guò)稅收行政機(jī)關(guān)的核定程序認(rèn)定企業(yè)計(jì)算的個(gè)人所得稅超出法定標(biāo)準(zhǔn)，便以此為由逾期未行權(quán)的，構(gòu)成違約，應(yīng)認(rèn)定依約喪失股權(quán)激勵(lì)權(quán)益。

（4）逾期未行權(quán)爭(zhēng)議：應(yīng)當(dāng)審查激勵(lì)對(duì)象逾期未行權(quán)的原因，激勵(lì)對(duì)象對(duì)此有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定股權(quán)激勵(lì)權(quán)益依約失權(quán)；激勵(lì)對(duì)象沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定股權(quán)激勵(lì)權(quán)益并不因此失權(quán)。特別應(yīng)當(dāng)注意對(duì)以下兩個(gè)事實(shí)的審查：（1）對(duì)約定行權(quán)最后期限的合理性審查，如果經(jīng)審查可以認(rèn)定約定的行權(quán)最后期限過(guò)于短促，應(yīng)當(dāng)允許勞動(dòng)者在合理的期限內(nèi)行權(quán)；（2）對(duì)企業(yè)一方履行行權(quán)通知義務(wù)的審查，企業(yè)應(yīng)在合理期限內(nèi)通知激勵(lì)對(duì)象及時(shí)行權(quán)。

（5）無(wú)法行權(quán)時(shí)的救濟(jì)：如果股權(quán)激勵(lì)標(biāo)的物在發(fā)行、流通等環(huán)節(jié)尚有法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定以及公司章程限制的情形不能依約履行，可不支持給付股權(quán)激勵(lì)標(biāo)的物，但員工可主張相應(yīng)的違約賠償責(zé)任。典型案例見(jiàn)案例五和案例六，即（2020）京01民終5077號(hào)案例和（2019）京01民終9240號(hào)案例。

勞動(dòng)者違約責(zé)任條款的效力。

（1）服務(wù)期條款：用人單位為了防范勞動(dòng)者在享受股權(quán)激勵(lì)之后離職，在股權(quán)激勵(lì)協(xié)議中約定如果發(fā)生提前辭職等情形，勞動(dòng)者將承擔(dān)相應(yīng)違約責(zé)任（例如喪失行權(quán)資格、退回所授予的股票或者股權(quán)、返還出售股票獲得的收益等），該等約定原則上應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為有效。但在下列情形下存有例外：?jiǎn)T工依據(jù)《勞動(dòng)合同法》第38條解除勞動(dòng)合同，或用人單位依據(jù)《勞動(dòng)合同法》第36、40、41、44條解除或用人單位存在違法解除勞動(dòng)合同等情形的，服務(wù)期協(xié)議不再具有約束力。用人單位依據(jù)第39條合法解除勞動(dòng)合同的，員工仍應(yīng)受服務(wù)期條款違約責(zé)任的約束。典型案例見(jiàn)案例七和案例八，即（2022）京01民終10809號(hào)和（2020）京0108民初49070號(hào)案例。

（2）強(qiáng)制回購(gòu)或轉(zhuǎn)讓條款：原則上有效，但如果違反公司法律強(qiáng)制性規(guī)定，則可能無(wú)效。